Bán hàng trên trang Tik Tok Shop có cần đăng ký kinh doanh hay không? Bán hàng trên Tik Tok Shop có cần phải thực hiện đóng thuế hay không? Quy định liên quan đến thuế, cách thực hiện tính thuế bên trên Tik Tok Shop.
Mục lục
- Đăng ký thực hiện bán hàng trên Tik Tok có cần phải đăng ký kinh doanh hay không?
- Bán hàng trên trang TikTok cần phải nộp thuế hay không? Những quy định thuế tiktok shop?
- Những câu hỏi thường gặp khi thực hiện đăng ký bán hàng bên trên TikTok Shop
- Cá nhân thực hiện bán hàng bên trên TikTok liệu có cần đóng thuế hay không?
- Bán hàng TikTok Shop có cần phải đăng ký hoạt động kinh doanh không?
- TikTok liệu có nộp thuế thay cho phía nhà bán hàng hay không?
- Bán hàng bên trên TikTok Shop theo đúng loại hình doanh nghiệp cần phải nộp các loại thuế nào?
- Công thức tính số thuế TNCN cần phải nộp của các cá nhân, HKD đang bán hàng bên trên TikTok Shop là gì?
Đăng ký thực hiện bán hàng trên Tik Tok có cần phải đăng ký kinh doanh hay không?
Để biết được việc bán hàng trên Tik Tok cần phải đăng ký hoạt động kinh doanh hay không, thì bạn hãy cùng Tư Vấn Sao Vàng tìm hiểu thông tin cần phải cung cấp khi thực hiện đăng ký tài khoản bán hàng ở trên Tik Tok Shop và các quy định pháp luật về việc đăng ký hoạt động kinh doanh.
➨ Quy định liên quan đến thông tin cần phải cung cấp khi bạn tạo tài khoản bán hàng TikTok Shop
Tùy vào mỗi loại hình hoạt động kinh doanh ở trên nền tảng của TikTok shop của chính bạn là “Cá nhân”, “Công ty” hay là “Hộ kinh doanh” mà những yêu cầu về giấy tờ cũng sẽ khác nhau đôi chút:
- Loại hình hoạt động cá nhân: cần CCCD hoặc Hộ chiếu của người thực hiện đăng ký
- Loại hình hộ kinh doanh: Cần giấy chứng nhận đã đăng ký hộ kinh doanh và cả mã số thuế Hộ kinh doanh
- Loại hình Doanh nghiệp: Cần giấy chứng nhận đã đăng ký công ty và mã số thuế doanh nghiệp
(1): Đối tượng đăng ký cần là công dân người Việt Nam.
➨ Quy định về việc đăng ký kinh doanh
Căn cứ theo như Khoản 1 Điều 3 thuộc Nghị định số 39/2007/NĐ-CP, các cá nhân hoạt động về thương mại không thường xuyên và hiện không có địa điểm hoạt động kinh doanh cố định (như là buôn bán đồ ăn vặt, đang bán hàng rong…) sẽ không cần phải đăng ký hoạt động kinh doanh.
——–
Như vậy thì nếu như bạn thực hiện mở shop buôn bán hàng bên trên TikTok Shop theo một loại hình hộ kinh doanh và công ty thì đang chắc chắn cần phải đăng ký kinh doanh. Những cá nhân thực hiện bán hàng qua TikTok Shop với quy mô nhỏ lẻ, hoạt động tự phát hoặc là chỉ có chỗ nhỏ dành cho khách hàng tới xem hàng hóa trực tiếp thì nên cân nhắc thực hiện các thủ tục xin cấp ngay giấy phép kinh doanh để có thể tránh việc xử phạt về hành chính nếu như bất ngờ bị thanh tra.
Bán hàng trên trang TikTok cần phải nộp thuế hay không? Những quy định thuế tiktok shop?
Hiện tại thì dù cho bạn thực hiện bán hàng trên TikTok shop dưới dạng cá nhân, doanh nghiệp hay là hộ kinh doanh thì đều có thể phát sinh nghĩa vụ thuế tương ứng.
Những khoản thuế cần phải nộp, cách thực hiện tính thuế khi bán hàng thông quan Tik Tok Shop
1.1. Thuế TikTok Shop đối với lại cá nhân và hộ kinh doanh
Cá nhân và hộ kinh doanh đang có tổng doanh thu kinh doanh thông qua TikTok Shop hoạt động trong năm dương lịch mà trên 100tr thì cần phải đóng các loại thuế sau đây:
- Thuế thu nhập cá nhân (thuế TNCN)
- Thuế giá trị gia tăng (thuế GTGT)
Ngược lại thì nếu như mức tổng doanh thu của hoạt động kinh doanh thông qua nền tảng TikTok Shop cá nhân hoặc hộ kinh doanh trong năm dương lịch mà từ 100tr đồng trở xuống sẽ không cần đóng thuế.
Cụ thể với 3 loại thuế TikTok Shop mà phía cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh cần phải kê khai và thực hiện nộp thuế khi bán hàng hóa trên nền tảng:
➨ Về thuế GTGT và thuế TNCN
Căn cứ theo việc tính thuế cá nhân, thuế hộ kinh doanh bán hàng thông qua TikTok Shop chính là tỷ lệ thuế được tính trên phần doanh thu và phần doanh thu tính thuế. Cụ thể thì bạn có thể thực hiện tính mức thuế GTGT, TNCN thực hiện theo công thức sau đây:
| Số thuế TNCN phải nộp | = | Doanh thu tính thuế TNCN | x | Tỷ lệ thuế TNCN |
| Số thuế GTGT phải nộp | = | Doanh thu tính thuế GTGT | x | Tỷ lệ thuế GTGT |
Trong đó:
- Tỷ lệ thuế khi bán hàng online với mức thuế GTGT là 1% và thuế TNCN là 0,5%
- Doanh thu đang tính thuế GTGT và phần doanh thu tính thuế TNCN (trường hợp thuộc vào diện chịu thuế) chính là doanh thu gồm thuế của tất cả tiền cung ứng dịch vụ, tiền công, tiền hoa hồng, tiền thực hiện bán hàng phát sinh ở trong kỳ thuế từ những hoạt động kinh doanh
- Trong trường hợp mà người bán không có xác định được phần doanh thu tính thuế khoán hoặc là đã xác định được nhưng lại không phù hợp với thực tế, phía cơ quan thuế sẽ có thể xác định số thuế cần phải nộp bằng phương pháp ấn định thuế.
➨ Về thuế môn bài
Lệ phí môn bài sẽ được xác định thông qua doanh thu bán hàng hóa năm. Định kỳ mỗi năm người bán hàng hóa trên TikTok Shop cần phải tiến hành thực hiện nộp lệ phí môn bài. Nhưng từ năm 2026 thì việc này đã được miễn, không cần đóng phí môn bài nữa.
1.2. Đối với công ty bán hàng trên trang TikTok Shop
Trường hợp mà loại hình kinh doanh ở trên nền tảng TikTok Shop là doanh nghiệp thì ngoài phần thuế GTGT, TNCN bạn cần phải nộp thêm khoản thuế TNDN.
Cụ thể thì cách tính thuế khi thực hiện bán hàng hóa trên TikTok Shop với các loại thuế kế trên:
➨ Về thuế giá trị gia tăng
Tùy thuộc vào doanh thu mỗi năm từ công ty là dưới mức 1 tỷ đồng hay là từ 1 tỷ đồng trở lên mà bạn chọn ra phương pháp nộp thuế GTGT dành cho doanh nghiệp cũng sẽ khác nhau, cụ thể là:
- Nếu như công ty đang có doanh thu mỗi năm từ mức 1 tỷ đồng trở lên: Thực hiện nộp thuế theo như phương pháp khấu trừ
- Nếu như công ty đang có doanh thu mỗi năm dưới mức 1 tỷ đồng: Thực hiện nộp thuế theo như phương pháp trực tiếp, ngoài người hợp công ty đăng ký một cách tự nguyên dùng phương pháp khấu trừ thì tiến hành nộp thuế GTGT theo như phương pháp khấu trừ.
Công thức dùng tính thuế giá trị gia tăng theo như phương pháp khấu trừ:
| Số thuế GTGT phải nộp | = | Thuế GTGT đầu ra | – | Thuế GTGT đầu vào |
Công thức dùng tính thuế giá trị gia tăng theo như phương pháp trực tiếp:
Đối với lại phương pháp thực hiện nộp thuế trực tiếp, thì doanh nghiệp có thể sẽ thực hiện theo 2 cách chính là tính trực tiếp trên phần GTGT hoặc là tính trực tiếp trên phần doanh thu.
✦ Trường hợp tính trực tiếp trên phần GTGT:
| Số thuế GTGT phải nộp | = | 10% | x | Giá trị gia tăng |
Trong đó: Giá trị gia tăng = Giá hàng hóa bán ra – Giá hàng hóa mua vào
✦ Trường hợp tính trực tiếp trên phần doanh thu:
| Số thuế GTGT phải nộp | = | Thuế suất thuế GTGT | x | Giá hàng hóa bán ra |
Trong đó: Thuế suất thuế GTGT là 1%.
➨ Về thuế thu nhập cá nhân
Đây chính là loại thuế công ty thực hiện nộp thay cho người lao động, trong trường hợp mà có phát sinh việc trả lương dành cho người lao động và phần thu nhập tính thuế của phía người lao động nhiều hơn mức 0. Hướng dẫn tính thuế TNCN sẽ còn tùy thuộc vào việc người lao động trong doanh nghiệp cần phải nộp thuế thay chính là người cá nhân cư trú hay là không có cư trú. Chi tiết như sau:
✦ Đối với lại NLĐ cá nhân cư trú:
Công ty tiến hành thực hiện tính thuế TNCN thông qua công thức sau đây:
| Số thuế TNCN phải nộp | = | Thu nhập tính thuế | x | Thuế suất |
| Thu nhập tính thuế | = | Tổng thu nhập | – | Các khoản giảm trừ | – | Các khoản được miễn thuế |
✦ Đối với lại NLĐ cá nhân không cư trú:
Công ty tính thuế TNCN dành cho người lao động không có thuộc cá nhân cư trú:
| Số thuế TNCN phải nộp | = | Thu nhập tính thuế | x | 20% Thuế suất |
➨ Về thuế thu nhập doanh nghiệp
Loại thuế này sẽ được xác định thông qua khoản lợi nhuận cuối của công ty sau khi những khoản chi phí hợp lý đã được trừ đi.
Dưới đây chính là công thức để tính thuế TNDN:
| Thuế TNDN phải nộp | = | Thuế suất thuế TNDN (*) | x | (Thu nhập tính thuế – Phần trích lập lũy khoa học & công nghệ (nếu có)) |
Ghi chú:
(*): Thuế suất thuế TNDN (mức thuế suất thông thường) sẽ là 20%.
| Thu nhập tính thuế | = | Thu nhập chịu thuế | – | (Các khoản lỗ được kết chuyển + Thu nhập được miễn thuế) |
| Thu nhập chịu thuế | = | Doanh thu | – | Các khoản chi phí được trừ | + | Các khoản thu nhập khác |
Quy định việc cung cấp thông tin mã số thuế và cách thực hiện tính thuế TikTok Shop
Như hình bên dưới thì những thông tin được hướng dẫn tính thuế của TikTok đơn thuần sẽ đề cập tới thuế của chi phí nền tảng, không có mang mục đích hướng dẫn thực hiện kê khai thuế đối với lại phần doanh thu thực hiện bán hàng của những cửa hàng trên nền tảng.
Theo đó thì TikTok sẽ thông báo cho bạn rằng tùy trường hợp bạn đã đăng ký thuế ở Việt Nam hay là chưa mà phần quy định của việc cung cấp MST cũng như là cách để tính thuế TikTok cũng sẽ khác nhau. Cụ thể như sau:
➨ Trường hợp đã được đăng ký thuế
Bạn cần cung cấp MST cho phía TikTok. Sau khi bạn xác minh MST xong, những khoản phí mà phía TikTok đã thu từ gian hàng sẽ không có gồm những khoản thuế cần phải nộp ở Việt Nam.
➨ Trường hợp chưa thực hiện đăng ký thuế
Đối với trường hợp bạn chưa có đăng ký thuế hoặc là đã thực hiện đăng ký thuế nhưng mà mã số thuế này vẫn chưa được TikTok thực hiện xác minh thì những khoản phí mà trang TikTok thu từ phía gian hàng của bạn sẽ gồm những khoản thuế cần phải nộp tại Việt Nam.
Lưu ý:
Những khoản phí mà phía TikTok đề cập bên trên chính là chi phí dịch vụ mà phía nhà bán hàng ( những chủ gian hàng) cần phải trả cho phía TikTok để có thể hoạt động kinh doanh bên trên nền tảng này.
Mức xử phạt khi vi phạm liên quan đến nộp hồ sơ kê khai thuế khi đang kinh doanh trên TikTok
Căn cứ theo như Nghị định số 125/2020/NĐ-CP, còn tùy thuộc vào hành vi vi phạm trong việc nộp hồ sơ kê khai thuế khi thực hiện bán hàng bên trên TikTok Shop là gì? tại sao mức phạt lại khác nhau?
- Phạt cảnh cáo: Khi nộp hồ sơ kê khai thuế bị trễ hơn so với thời hạn được quy định từ thời gian 1 – 5 ngày, sẽ có tình tiết giảm nhẹ.
- Từ 2.000.000 đến 5.000.000 đồng: Thực hiện nộp hồ sơ kê khai thuế mà trễ hơn thời hạn quy định thời gian từ 1 – 30 ngày.
- Từ 5.000.000 đến 8.000.000 đồng: Thực hiện nộp hồ sơ kê khai thuế mà trễ hơn thời hạn quy định thời gian từ 31 – 60 ngày.
- Từ 8.000.000 đến 15.000.000 đồng: Nếu như doanh nghiệp có một trong những hành vi sau đây:
- Không thực hiện nộp hồ sơ khai thuế nhưng mà không có số thuế cần phải nộp phát sinh;
- Nộp hồ sơ thực hiện khai thuế trễ hơn so với thời hạn quy định từ khoảng 61 – 90 ngày;
- Nộp hồ sơ kê khai thuế trễ hơn so với thời hạn quy định từ thời điểm 91 ngày trở lên nhưng mà không có phát sinh số thuế cần phải nộp;
- Không nộp những phụ lục theo như quy định về việc quản lý thuế đối với lại doanh nghiệp đang có giao dịch liên kết đính kèm theo bộ hồ sơ quyết toán thuế TNDN.
- Từ 15.000.000 đến 25.000.000 đồng: Khi nộp hồ sơ khai thuế mà trễ hơn thời hạn đã quy định từ 90 ngày (bắt đầu kể từ ngày hết hạn việc nộp hồ sơ khai thuế), sẽ có số thuế cần phải nộp phát sinh và phía người bán đã thực hiện nộp đủ số tiền chậm nộp, số tiền thuế vào trong ngân sách nhà nước trước khi ra:
- Biên bản về các hành vi chậm nộp bộ hồ sơ khai thuế của phía người bán được lập;
- Hoặc là quyết định thanh tra, thực hiện kiểm tra thuế của phía cơ quan thuế đã được công bố.
——–
Để có thể rút ngắn được thời gian tham khảo, thì tìm hiểu những thông tin cũng như là đơn giản hóa tất cả mọi việc cần phải làm liên quan tới việc kê khai và thực hiện nộp thuế kinh doanh online khi thực hiện bán hàng trên trang TikTok Shop, bạn cũng có thể tham khảo các dịch vụ kế toán thuế của Tư Vấn Sao Vàng để được hỗ trợ tư vấn chi tiết, thực hiện công việc kế toán dịch vụ một cách nhanh chóng hiệu quả trên TikTok Shop.
Tham Khảo: Hướng dẫn về chế độ kế toán hộ kinh doanh theo thông tư 88
Tham Khảo: Bán hàng online có cần phải nộp thuế hay không?
Những câu hỏi thường gặp khi thực hiện đăng ký bán hàng bên trên TikTok Shop
Cá nhân thực hiện bán hàng bên trên TikTok liệu có cần đóng thuế hay không?
Cá nhân đang có tổng doanh thu từ các hoạt động kinh doanh bên trên TikTok Shop thuộc trong năm dương lịch mà trên 100tr đồng cần phải đóng thuế TNCN, GTGT.
Bán hàng TikTok Shop có cần phải đăng ký hoạt động kinh doanh không?
Đăng ký kinh doanh chính là yêu cầu bắt buộc đối với doanh nghiệp, hộ kinh doanh đăng ký bán hàng bên trên TikTok Shop. Riêng các cá nhân mà bán hàng bên trên TikTok theo quy mô nhỏ lẻ hoặc tự phát để có thể tránh bị phạt hành chính nếu như bị thanh tra thì cũng nên suy nghĩ đến việc làm thủ tục xin cấp phép hoạt động nếu mức doanh thu đã đạt mức cần đăng ký kinh doanh.
TikTok liệu có nộp thuế thay cho phía nhà bán hàng hay không?
TikTok sẽ không đại diện nhà bán hàng thực hiện nộp thuế cho phía cơ quan thuế Việt Nam. Các thông tin hướng dẫn thuế bên trên trang TikTok sẽ đơn thuần đề cập tới nghĩa vụ thực hiện nộp thuế từ TikTok đối với lại cơ quan thuế VN (thuế của chi phí nền tảng TikTok), mà không có mang mục đích về việc hướng dẫn kê khai khoản thuế đối với lại phần doanh thu thực hiện bán hàng của những cửa hàng bên trên nền tảng.
Cách thực hiện tính thuế từ TikTok sẽ được quy định theo như 2 trường hợp sau:
- Người bán đã thực hiện đăng ký thuế: Phía người bán cung cấp MST cho TikTok. Khi việc xác minh MST đã được hoàn thành, thì những khoản phí mà TikTok đã thu từ gian hàng của phía người bán sẽ không gồm những khoản thuế cần phải nộp ở Việt Nam
- Người bán chưa có đăng ký thuế hoặc là đã đăng ký thuế nhưng mà MST này vẫn chưa được phía TikTok xác minh: Những khoản chi phí mà TikTok thực hiện thu từ các gian hàng của người bán gồm những khoản thuế cần phải nộp ở Việt Nam
Bán hàng bên trên TikTok Shop theo đúng loại hình doanh nghiệp cần phải nộp các loại thuế nào?
3 loại thuế công ty bán hàng bên trên TikTok Shop cần phải nộp gồm: thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng.
Công thức tính số thuế TNCN cần phải nộp của các cá nhân, HKD đang bán hàng bên trên TikTok Shop là gì?
Công thức tính thuế TNCN với cá nhân hoặc HKD khi thực hiện bán hàng bên trên TikTok Shop có quy định như sau: Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ tính thuế TNCN
