Mẫu của tờ khai thuế GTGT mới nhất ở hiện tại chính là mẫu 01/GTGT theo như Thông tư số 80/2021/TT-BTC. Vậy thì cách lập tờ khai thuế GTGT với lại cách nộp tơ khai thuế GTGt theo như mẫu mới 01/GTGT sẽ như thế nào? Đây là những thắc mắc đang được nhiều doanh nghiệp quan tâm, muốn tìm hiểu vì công ty nào cũng cần phải làm nghĩa vụ thuế một cách chuẩn xác và kịp thời. Hiểu được những khó khăn đó Tư Vấn Sao Vàng sẽ cùng các bạn tìm hiểu về cách kê khai thuế GTGT ngay sau đây.
Mục lục
Những quy định về tờ khai thuế GTGT
Thời hạn phải nộp tờ khai thuế GTGT
Công ty thực hiện nộp tờ khai thuế GTGT phải theo tháng hoặc là theo quý điều này sẽ có thời hạn không giống nhau, cụ thể là:
- Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT tháng là: Chậm nhất trong 20 ngày đầu của tháng sau
- Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT quý là: Chậm nhất trong ngày cuối cùng tháng đầu tiên quý sau
Mức phạt vì chậm nộp tờ khai thuế GTGT
Căn cứ theo như Điều 13 Nghị định số 125/2020/NĐ-CP quy định rằng mức phạt vì chậm nộp tờ khai thuế GTGT sẽ như sau:
| Mức phạt | Thời gian chậm nộp tờ khai |
| Cảnh cáo | 01 – 05 ngày, có tình tiết giảm nhẹ |
| 2.000.000đ – 5.000.000đ | 01 – 30 ngày, ngoại trừ trường hợp được quy định ở khoản 1 Điều 13 thuộc Nghị định số 125/2020/NĐ-CP |
| 8.000.000đ – 15.000.000đ |
|
| 15.000.000đ – 25.000.000đ | 90 ngày trở lên và có phát sinh thêm số thuế phải nộp và NNT đã thực hiện nộp đủ số tiền thuế, còn tiền chậm nộp vào cho ngân sách nhà nước trước khi mà cơ quan thuế công bố những quyết định kiểm tra thuế, thực hiện thanh tra thuế hoặc là trước khi cơ quan thuế thực hiện lập biên bản về việc hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế |
Mẫu của tờ khai thuế GTGT thuộc Mẫu 01/GTGT như thế nào?
Tờ khai thuế GTGT hiện tại sẽ sử dụng mẫu số 01/GTGT sẽ được ban hành ở tại Phụ lục II thuộc Thông tư số 80/2021/TT-BTC cần áp dụng đối với những tổ chức, cá nhân thực hiện nộp thuế thuộc vào diện phải thực hiện tính thuế theo như phương pháp khấu trừ và đang có hoạt động sản xuất, thực hiện kinh doanh trong kỳ tính thuế Tháng/Quý
Không chỉ phải đáp ứng đủ mẫu tờ khai thuế GTGT theo như TT80, mà phần mềm kế toán còn phải giải phóng được kế toán khỏi các tác vụ thủ công, thực hiện cho pháp tổng hợp và làm trích xuất báo cáo về tờ khai thuế chỉ trong vài click. Phía chuyên viên kế toán sẽ có nhiều thời gian hơn trong việc đối chiếu, kiểm tra thông tin tờ khai trước khi thực hiện nộp, nộp thuế trực tiếp ngay trên phần mềm hoặc là xuất ra file XML để tiến hành nộp qua cổng HTKK.
Tải mẫu tờ khai Mẫu 01/GTGT
Cách để lập tờ khai thuế GTGT ngay trên phần mềm HTKK
Hiện nay những công ty và hộ kinh doanh sẽ thực hiện kê khai thuế GTGT trực tiếp trên phần mềm hỗ trợ kê khai HTKK. Lưu ý nên thực hiện cập nhật phiên bản của phần mềm HTKK mới, sau đó thực hiện theo như hướng dẫn sau:
Hướng dẫn công ty khai thuế GTGT bằng phần mềm HTKK
Bước 1: Đăng nhập phần mềm HTKK
- NNT đăng nhập vào hệ thống HTKK với mã số thuế của công ty.
- Chọn mục thuế GTGT rồi chọn ngay “mẫu tờ khai thuế GTGT (số 01/GTGT)
Thay vì việc tốn thời gian như là hóa đơn GTGT giấy, hay phải sử dụng hoá đơn đỏ, thì hóa đơn điện tử sẽ cho phép việc lập hóa đơn điện tử và thực hiện xuất hóa đơn điện tử mọi nơi moi lúc thông qua mobile, website, desktop.
Hóa đơn điện tử sẽ có nhiều ưu điểm vượt trội hơn so với những phần mềm xuất hóa đơn điện tử khác
- Khởi tạo thực hiện phát hành và tra cứu hóa đơn điện tử dễ dàng mọi lúc mọi nơi bằng phần mềm
- Có thể kết nối hơn 60 phần mềm bán hàng, kế toán, quản trị phổ biến giúp tiết kiệm được thời gian.
- Theo dõi các hạn nợ và thành toán phần hóa đơn trực tuyến ngay trên điện thoại
- Đáp ứng được đầy đủ các mẫu hóa đơn theo như yêu cầu của công ty và theo quy định từ Cơ quan thuế.
Bước 2: Kê khai các thông tin quản lý thuế, trong danh mục ngành nghề, mục kỳ thuế GTGT
NNT khai báo thông tin cơ quan quản lý thuế, loại hình kinh doanh của doanh nghiệp, cụ thể:
NNT khai báo thông tin của cơ quan quản lý thuế, về loài kinh doanh của công ty cụ thể là:
- Kỳ khai thuế sẽ theo tháng/năm
- Danh mục ngành nghề
- Phụ lục kê khai
Trong trường hợp mà DN chỉ có hoạt động SXKD thường, mà không có các hoạt động kinh doanh cần phải phân bổ thuế GTGT, NNT sẽ chỉ cần chọn bên cơ quan quản lý thuế cấp cục và bên CQT nộp cấp huyện/thành phó/cục tuỳ Doanh Nghiệp như thông tin ban đầu
Lưu ý, theo thông tư 80/2021/TT-BTC, NNT cần lựa chọn danh mục ngành nghề khi kê khai, một số ngành nghề sau được phân bổ thuế GTGT:
- a) Kinh doanh về xổ số điện toán;
- b) Chuyển nhượng bất động sản
- c) Xây dựng theo như quy định của pháp luật về mục hệ thống ngành kinh tế quốc dân và phần quy định của pháp luật liên quan chuyên ngành;
- d) Đơn vị phụ thuộc, là địa điểm kinh doanh cơ sở sản xuất (gồm cả các cơ sở gia công, lắp ráp), ngoại trừ trường hợp quy định ở điểm c khoản 1 Điều số 11 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP;
- đ) Nhà máy thủy điện đặt trên nhiều tỉnh..
(Điều 13, Thuộc Thông tư số 80/2021/TT-BTC).
Với những hoạt động kinh doanh thông thường thì không cần phải phân bổ thuế GTGT nếu như không thuộc những trường hợp trong Thông tư 80/2021/TT-BTC.
Bước 3: Kê khai thuế vào “Tờ khai thuế GTGT”
Khi hệ thống phần mềm HTKK hiển thị rõ “TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG theo (Mẫu số 01/GTGT), phía NNT sẽ nhập những số liệu vào những chỉ tiêu sau:
- Chỉ tiêu 21: Tích vào đây nếu như trong kỳ khai thuế không có phát sinh về hoá đơn đầu ra/vào
- – Chỉ tiêu 22: NNT lấy số GTGT đang còn được khấu trừ của ngay kỳ trước chuyển sang, thì cần tương ứng với số thuế được ghi trên tờ khai thuế GTGT của kỳ trước tại phần chỉ tiêu 43.
- Chỉ tiêu 23: Là tổng giá trị của hàng hóa, dịch vụ đã được mua vào trong kỳ thực hiện kê khai nhưng mà chưa có thuế GTGT.
- Chỉ tiêu 24: Là tổng số thuế GTGT của cả hàng hoá, dịch vụ mua vào
- Chỉ tiêu 25: Là tổng số thuế GTGT cả hàng hoá, dịch vụ đã được mua vào khấu trừ
- Chỉ tiêu 26: Là tổng số doanh thu của việc thực hiện bán hàng hoá, dịch vụ mà không phải chịu thuế GTGT.
- Chỉ tiêu 27, 28, 34, 35, 36, 39, 40, 41, 42, 43: Phần mềm sẽ được tự động cập nhật.
- Chỉ tiêu 29: Tổng số doanh thu thực hiện bán hàng hóa, dịch vụ với một mức thuế suất là 0%
- Chỉ tiêu 30, 31: Tổng số doanh thu từ việc bán hàng hóa, dịch vụ với lại mức thuế suất là 5% và số tiền thuế GTGT.
- Chỉ tiêu 32, 33: Tổng số doanh thu từ việc bán hàng hóa, dịch vụ với mức thuế suất 10% và số tiền thuế GTGT.
- Chỉ tiêu 32a trên tờ khai thuế GTGT: Chính là tổng doanh thu việc bán hàng hóa, dịch vụ mà không phải kê khai và số tiền nộp thuế GTGT.
- Chỉ tiêu 37, 38: Chỉ tiêu 37 chính là điều chỉnh giảm và phần chỉ tiêu 38 là điều chỉnh tăng.
Sau khi đã hoàn thiện những chỉ tiêu, NNT sẽ cần phải kết xuất XML online để có thể hoàn tất quy trình về khai thuế GTGT cho công ty.
Tham khảo: Cách phân bổ thuế GTGT đầu vào chịu thuế, không chịu thuế
Tham khảo: Cách xuất hóa đơn VAT cho cá nhân/khách lẻ
Hướng dẫn về kê khai thuế cho hộ kinh doanh cá thể trên phần mềm HTKK mới nhất
Bước 1: Nhập MST (hiện nay chính là số CCCD của phía chủ hộ)
Bước 2: Nhập thông tin của người nộp thuế
Bước 3: Chọn phần thuế khoán và thuê tài sản
Bước 4: Chọn phần “01/CNKD Tờ khai dành cho cá nhân kinh doanh (TT40/2021)
Bước 5: Nhấn tích để chọn “Tờ khai thuế”
- Sau đó tích vào chọn ô “01-2/BK-HĐKD” và thực hiện chọn “Đồng ý”
Bước 6: Điền đầy đủ những thông tin, rồi sau đó nhập phần phụ lục “01-2/BK-HĐKD”
Trên đây chính là toàn bộ các bước hướng dẫn việc kê khai thuế cho hộ kinh doanh trên phần mềm HTKK mới nhất.
Cách để nộp tờ khai thuế GTGT lên cho cơ quan thuế mới nhất
Sau khi đã hoàn thành được tờ khai thuế GTGT và thực hiện kết xuất lên trên hệ thống, NNT sẽ cần nộp phần báo cáo thuế GTGT cho cơ quan thuế, với một cách nhanh nhất chính là nộp quan trang thudientu.gdt.gov.vn thông quan những bước sau:
- Bước 1: NNT thự chiến đăng nhập vào trong trang website của cổng thông tin thuộc Tổng cục Thuế
- Bước 2: Tải phần tờ khai thuế XML lên trên hệ thống.
- Bước 3: Nhấn và ký điện tử.
- Bước 4: Nhấn nút thực hiện Nộp tờ khai
- Bước 5: Chọn phần “Tra cứu” để thực hiện kiểm tra xem việc báo cáo này đã hoàn thành được gửi hay là chưa.
Tham khảo: Các trường hợp được hoàn thuế GTGT?
Tham khảo: Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào
