Kế toán thuế là gì? Các công việc mà một kế toán thuế sẽ phải làm bao những gì? Trong bài viết này đội ngũ Tư Vấn Sao Vàng sẽ thực hiện giải đáp các thông tin, khái niệm, những công việc và nhiệm vụ của kế toán thuế. Những thông tin cần lưu ý đối với nhân viên kế toán thuế.
Mục lục
Kế toán thuế là gì? Thông tin khái niệm về kế toán thuế
Kế toán thuế chính là một nhân viên kế toán có trách nhiệm trong việc tính toán, thực hiện khai báo thuế cho công ty. Để đảm bảo được nghĩa vụ thuế của công ty đối với lại nhà nước chính vì vậy vị trí này rất quan trọng. Dựa vào các báo cáo của chuyên viên kế toán thuế, cả doanh nghiệp và cơ quan thuế đều có thể nắm bắt được các thông tin quan trọng, tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Kế toán thuế công việc chính là làm những gì?
Những công việc của một kế toán thuế sẽ được chia ra theo những loại sau đây: Về các công việc đầu năm cần phải thực hiện; Công việc cần phải làm hàng ngày; những công việc cần phải làm hàng tháng; Những công việc cần phải làm hàng quý và việc cuối năm cần thực hiện.
Công việc của kế toán thuế làm đầu năm
Các công việc đầu năm mà một kế toán thuế cần phải làm chính là kê khai và thực hiện nộp thuế môn bài; Thực hiện nộp tờ khai những loại thuế; thực hiện nộp báo cáo về tình hình dùng hóa đơn cụ thể ra sao:
- Kê khai và thực hiện nộp thuế môn bài: Đây chính là loại thuế mà những công ty mới thành lập cần phải nộp vào đầu năm. Chuyên viên kế toán thuế phải thực hiện kê khai và tiến hành nộp thuế môn bài muốn nhất sẽ là vào ngày 31 tháng 1 theo như quy định pháp luật
- Thực hiện nộp tờ khai thuế GTGT, tờ khai thuế thu nhập cá nhân trong tháng 12 hoặc là quý IV năm trước.
- Thực hiện nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính của chính quý IV năm trước.
- Thực hiện nộp báo cáo về tình hình dùng hóa đơn của quý IV năm trước đó.
Công việc hàng ngày cần thực hiện
Các công việc hàng ngày mà nhân viên kế toán thuế phải làm có thể nói đến như là xử lý hóa đơn, tập hợp hóa đơn, các chứng từ phát sinh và tiến hành hạch toán những chứng từ như là:
- Thu thập các hóa đơn đầu ra, đầu vào.
- Xử lý và kiểm tra về tính hợp lý, hợp lệ và tính hợp pháp của các hóa đơn, tránh được các trường hợp sai lệch về thông tin bên trên hóa đơn.
- Nộp tiền thuế nếu có những loại thuế cần phải nộp phát sinh để có thể tránh trường hợp bị phạt do việc nộp chậm, nộp trễ.
- Hạch toán các nghiệp vụ bên trong ngân hàng như là tiền đến, tiền đi.
- Thực hiện nộp tiền vào ngân sách của Nhà nước hạch toán những nghiệp về của quỹ dựa vào những loại chi phiếu hay phiếu thu.
- Sắp xếp thực hiện lưu trữ những hóa đơn chứng từ một cách khoa học để tìm kiếm hóa đơn chứng từ khi cần một cách nhanh chóng.
Công việc hàng tháng
Hàng tháng thì nhân viên kế toán thuế sẽ cần đảm bảo các việc làm sau đây:
- Thực hiện lập tờ khai thuế Giá trị gia tăng nếu công ty thực hiện kê khai thuế GTGT theo tháng và công ty có doanh thu từ mức 50 tỷ đồng trở lên.
- Lập tờ khai thuế TNCN nếu công ty có phát sinh thuế TNCN mức từ 50 triệu đồng trở lên.
- Thực hiện lập tờ khai cho những loại thuế khác nếu như có.
- Thực hiện lập báo cáo về tình hình dùng hóa đơn hàng tháng nếu công ty thành lập dưới 12 tháng
- Thực hiện các bút toán phân bổ các dụng cụ, hay công cụ và trích khấu hao tài sản cố định.
- Cân đối lại những chỉ tiêu ở trên bảng cân đối kế toán và có những phương án xử lý; tránh bị dồn việc vào dịp cuối năm.
Công việc hàng quý
Hàng quý thì nhân viên kế toán thuế sẽ có nhiệm vụ lập những báo cáo theo quý. Các loại báo cáo này gồm:
- Tờ khai thuế GTGT( nếu như công mới được thành lập và có mức doanh thu đang ít hơn 50 tỷ VNĐ)
- Tờ khai thuế Thu nhập cá nhân
- Báo cáo tình hình dùng hóa đơn của công ty ( các hóa đơn đã sử dụng, các hóa đơn bị hỏng)
Lưu ý: Hạn nộp của những báo cáo trên sẽ là ngày 30 của tháng đầu tiên của đúng quý sau.
Công việc cuối năm
Vào dịp cuối năm nhân viên kế toán thuế sẽ có nhiều việc rất quan trọng cần phải thực hiện như sau:
- Hoàn thành những báo cáo tài chính của cả năm. Đây chính là một công việc rất quan trọng. Báo cáo tài chính năm gồm: Báo cáo về kết quả hoạt động kinh doanh, Bảng cân đối kế toán, báo cáo về lưu chuyển tiền tệ, thực hiện thuyết minh báo cáo tài chính, về bảng cân đối số phát sinh của tài khoản.
- Lập báo cáo thuế quý IV.
- Lập ra báo cáo quyết toán thuế TNCN năm
- Lập báo cáo về quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) năm
- In những loại sổ sách nhằm phục vụ cho việc quyết toán thuế và cho việc thanh tra của kiểm toán. Các loại sổ sách này gồm: Sổ cái những tài khoản; Sổ tiền gửi ngân hàng; Sổ quỹ tiền mặt; Sổ chi tiết các tài khoản; Thông tin Bảng trích khấu hao tài sản cố định; Thông tin Phiếu thu – chi; …
Cách làm kế toán thuế
Doanh nghiệp mới được thành lập thực hiện 10 bước sau:
- Bước 1: Thực hiện tiếp nhận giấy đăng ký kinh doanh của công ty
- Bước 2: Thực hiện mở tài khoản cho công ty
- Bước 3: Thực hiện mua chữ ký số để có thể kê khai và tiến hành nộp thuế điện tử
- Bước 4: Thực hiện tạo tờ khai và nộp thuế môn bài
- Bước 5: Thực hiện tính thuế GTGT và thực hiện lập mẫu 06/GTGT để gửi cho phía cơ quan thuế
- Bước 6: Tổng hợp những loại hóa đơn, những chứng từ để có thể thực hiện báo cáo và nộp thuế
- Bước 7: Thực hiện hạch toán sổ sách được căn cứ theo những chứng từ và hóa đơn
- Bước 8: Thực hiện đối chiếu sổ sách và tiến hành lập báo cáo tài chính năm
- Bước 9: Thực hiện in sổ sách và ký tên đóng dấu
- Bước 10: Thực hiện lưu trữ những loại sổ sách chứng từ
Đối với công ty đang hoạt động, công ty cần lưu ý những bước tiếp nhận và thực hiện bàn giao chứng từ cũng như sổ sách kế toán khi thực hiện làm kế toán thuế.
Tham Khảo: Kế toán kho là gì? nhiệm vụ công việc và kỹ năng cần thiết của kế toán kho?
Tham khảo: Kế toán tổng hợp là gì? Công việc và nhiệm vụ của kế toán tổng hợp
Những câu hỏi thường gặp khi làm kế toán thuế doanh nghiệp
Về bằng cấp tối thiểu khi chọn làm kế toán thuế là gì?
Những doanh nghiệp thường sẽ yêu cầu bằng cấp tối thiểu đối với vị trí kế toán thuế sẽ là cao đẳng. Vì vị trí này rất quan trọng cần được đào tạo từ trước một cách bài bản để tránh việc mắc những sai sót trong công việc khi tiếp nhận vị trí.
Làm sao để hạn chế được những rủi ro khi thực hiện làm kế toán thuế?
Nên dùng những phần mềm để hỗ trợ từ những nhà cung cấp đáng tin cậy để giúp cho công việc được xử lý một cách nhanh chóng và dễ dàng hơn, giảm bớt những sai sót khi thực hiện công việc.
Chuyên viên kế toán thuế có thể được thăng tiến lên trên vị trí nào cao hơn hay không?
Người đang làm kế toán thuế có hướng thăng tiến lên làm kế toán tổng hợp để có thể nhận được các đãi ngộ tốt hơn, và cũng đồng thời có cơ hội để làm kế toán trưởng trong tương lai. Chỉ cần kiên trì cố gắng học hỏi thêm kinh nghiệm, nâng cao trình độ của bản thân.
Bên trên là các thông tin tổng quan về vị trí kế toán thuế mà những bạn đọc cần phải nắm rõ. Để trở thành một chuyên viên kế toán thuế không chỉ phải nắm bắt vững mặt chuyên môn mà còn phải có được sự tỉ mỉ cao và có trách nhiệm trong công việc.
