Hộ kinh doanh, những cá nhân hoạt động kinh doanh dùng hóa đơn điện tử thực hiện khởi tạo từ máy tính tiền thì cần lưu ý vài nội dung được quy định ở Nghị định số 70/2025/NĐ-CP. Cụ thể những quy định về hóa đơn điện tử của hộ kinh doanh cũng như là cách xuất hóa đơn điện tử dành cho hộ kinh doanh được Tư Vấn Sao Vàng thực hiện hướng dẫn chi tiết về nội dung ở bên dưới đây. Mới các bạn cùng tham khảo.
Mục lục
- Quy định về các hóa đơn của hộ kinh doanh
- Cách để xuất hóa đơn điện tử dành cho hộ kinh doanh
- Giải đáp các thắc mắc khi thực hiện xuất hóa đơn cho hộ kinh doanh
- Xuất hóa đơn dành cho hộ kinh doanh mà không có mã số thuế thì có được không?
- Hộ kinh doanh có thể xuất hóa đơn VAT được hay không?
- Hộ kinh doanh thực hiện xuất hóa đơn mức bao nhiêu phần trăm?
- Hộ kinh doanh hoạt động bán lẻ ( Mỹ phẩm, thời trang, tạp hóa, siêu thị…) hoặc là nhà hàng có cần buộc sử dụng hóa đơn điện tử được khởi tạo bằng máy tính tiền hay không?
Quy định về các hóa đơn của hộ kinh doanh
Căn cứ theo như khoản 8 Điều 1 thuộc Nghị định số 70/2025/NĐ-CP sửa đổi Điều 11 thuộc Nghị định số 123/2020/NĐ-CP có quy định:
“Điều 11. Hóa đơn điện tử được khởi tạo từ máy tính tiền
1. Hộ kinh doanh, hay cá nhân kinh doanh theo như quy định tại khoản 1 thuộc Điều 51 có mức doanh thu mỗi năm từ khoản 01 tỷ đồng trở lên, từ khoản 2 Điều 90, từ khoản 3 Điều 91 thuộc Luật Quản lý thuế 38/2019/QH14 và công ty có hoạt động buôn bán hàng hóa, cung cấp về dịch vụ, trong đó có cả bán hàng hóa, cung cấp các dịch vụ trực tiếp tới người tiêu dùng (trung tâm hoạt động thương mại; siêu thị; hoạt động bán lẻ ( Ngoại trừ ô tô, xe máy, mô tô và các loại xe có động cơ khác); nhà hàng; ăn uống; khách sạn; dịch vụ về vận tải hành khách, dịch vụ về hỗ trợ trực tiếp cho ngành vận tải đường bộ, mảng dịch vụ nghệ thuật, giải trí, vui chơi, hoạt động chiếu phim, các dịch vụ phục vụ cho cá nhân khác theo như quy định về Hệ thống chi tiết ngành kinh tế Việt Nam) được sử dụng hóa đơn điện tử mà khởi tạo từ máy tính tiền để kết nối chuyển dữ liệu điện tử với lại cơ quan thuế.
Theo đó thì đối với hộ kinh doanh mà có hoạt động bán hàng, thực hiện cung cấp dịch vụ trực tiếp tới người tiêu dùng bao gồm: Trung tâm hoat động siêu thị, thương mại ; bán lẻ (ngoại trừ ô tô xe máy và các xe có động cơ khác) nhà hàng, ăn uống ; khách sạn; các dịch vụ vận tải hành khác các dịch vụ hỗ trợ cho ngành vận tải đường bộ, dịch vụ liên quan đến nghệ thuật, giải trí, vui chơi, hoạt động thực hiện chiếu phim, các dịch vụ phục vụ cho những cá nhận khác theo như quy định từ hệ thống ngành nghề kinh tế ở Việt Nam. Có thể đáp ứng được 1 trong những tiêu chí bên dưới đây, được đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền:
- Hộ kinh doanh thực hiện nộp thuế theo như phương pháp khoán có sở hữu mức doanh thu hàng năm lên trên 1 tỷ.
- Hộ kinh doanh có thể sử dụng máy tính tiền
- Hộ kinh doanh đang có quy mô doanh thu, lao động có thể đáp ứng từ mức độ cao nhất về phần tiêu chí của công ty siêu nhỏ theo như quy định pháp luật trong việc hỗ trợ công ty vừa và nhỏ thực hiện được chế độ kế toán và nộp thuế theo phương pháp kê khai.
Để những hộ kinh doanh có thể yêu tâm chuyển đổi theo đúng như quy định và có thể tránh sai sót khi mà áp dụng hóa đơn điện tử được tạo từ máy tính tiền.
Cách để xuất hóa đơn điện tử dành cho hộ kinh doanh
Đăng ký các hóa đơn điện tử hộ kinh doanh
Để có thể sử dụng được hóa đơn điện tử dành cho hộ kinh doanh cần thực hiện gửi yêu cầu về đăng ký hoá đơn điện tử lên cho phía cơ quan thuế. Cụ thể:
Đăng ký các hóa đơn điện tử đối với lại hộ kinh doanh thực hiện nộp thuế theo như phương pháp kê khai
Trường hợp 1: Hộ kinh doanh tại khu vực khó khăn và khu vực đặc biệt khó khăn
Thực hiện việc đăng ký trên trang lên Cổng thông tin Hệ thống hóa đơn điện tử
- Bước 1: Đăng nhập lên trang Cổng thông tin của Hệ thống hóa đơn điện tử
- Bước 2: Chọn ký để sử dụng hóa đơn điện tử
- Bước 3: Điền đầy đủ những thông tin hệ thống sẽ yêu cầu rồi bấm gửi
Trong vòng thời gian 15 phút kể từ lúc nhận được tờ khai thì hệ thống sẽ thực hiện gửi email để có thể thông báo việc tiếp nhận hoặc là không tiếp nhân về tờ khai. Nếu như được chấp nhận về tờ khai đăng ký HKD sẽ có thể nhận được email có chứa tài khoản và có mật khẩu để thực hiện đăng nhập vào Cổng thông tin điện tử.
Trường hợp 2: Những trường hợp còn lại
Đối với những trường hợp có dùng phần mềm về quản lý hóa đơn thì cần thực hiện đăng ký sử dụng theo những bước sau:
- Bước 1: Truy cập vào trong phần mềm hóa đơn điện tử
- Bước 2: Chọn mẫu 01/ĐKTĐ-HĐĐT phụ lục IA Nghị định 123/2020/NĐ-CP và thực hiện kê khai thông tin thực hiện đăng ký hóa đơn điện tử.
Lưu ý: Khoản 3 Điều 15 thuộc Nghị định 123/2020/NĐ-CP đã có quy định khi mà tờ khai được chấp nhận thì hộ kinh doanh cần phải ngừng việc sử dụng và việc tiêu hủy hóa đơn giấy đã thực hiện mua của phía cơ quan thuế nếu như chưa sử dụng.
Đăng ký các hóa đơn điện tử đối với lại hộ kinh doanh thực hiện nộp thuế theo như phương pháp khoán
Đối với những hộ khoán việc về đăng ký sử dụng các hóa đơn điện tử có phụ thuộc vào địa điểm đang hoạt động kinh doanh của phía hộ khoán. Cụ thể:
- Hộ kinh doanh có ở địa điểm kinh doanh cố định: Nộp bộ hồ sơ thực hiện đăng ký sử dụng phần hóa đơn điện tử ở tại chi cục thuế nơi đang hoạt động.
- Hộ kinh doanh mà không có địa điểm hoạt động kinh doanh cố định: Nộp bộ hồ sơ về đăng ký dùng hóa đơn điện tử ở Chi cục thuế nơi mà đang cư trú hoặc là nơi đăng ký kinh doanh Quy trình hộ kinh doanh xuất hóa đơn điện tử
Để xuất về hóa đơn điện tử của hộ kinh doanh thực hiện những bước sau;
- Bước 1: Chuẩn bị về cơ sở hạ tầng phục vụ cho việc xuất hóa đơn điện tử như
- Hệ thống thiết bị có các kết nối mạng internet như là laptop, máy tính,…
- Hòm thư điện tử Email.
- Bước 2: Lựa chọn của đơn vị cung cấp các hóa đơn điện tử phù hợp
- Đăng ký để sử dụng phần mềm xuất hóa đơn điện tử
- Đăng ký chữ ký số theo như mã số thuế của đơn vị hộ kinh doanh
- Bước 3: Đăng ký sử dụng về hóa đơn điện tử với lại cơ quan thuế
- Bước 4: Tiến hành thực hiện xuất hóa đơn điện tử bên trên phần mềm
- Thêm mới hóa đơn điện tử
- Gửi hóa đơn điện tử tới cho khách hàng
Giải đáp các thắc mắc khi thực hiện xuất hóa đơn cho hộ kinh doanh
Xuất hóa đơn dành cho hộ kinh doanh mà không có mã số thuế thì có được không?
Căn cứ theo quy định tại Điểm a Khoản 7 Điều 1 Nghị định 70/2025/NĐ-CP về nội dung hóa đơn như sau:
Căn cứ theo các quy định ở Điểm a khoản 7 thuộc điều 1 Nghị định số 70/2025/NĐ-CP về các nội dung hóa đơn sau:
Như vậy, thì trường hợp mà người mua hàng chính là hộ kinh doanh thì phần nội dung hóa đơn điện tử cần phải có mã số thuế, có tên, địa chỉ của chính người mua.
Hộ kinh doanh có thể xuất hóa đơn VAT được hay không?
Căn cứ theo thông tin khoản 1, Điều 8 thuộc Nghị định số 123/2020/NĐ-CP, sẽ được bổ sung bởi thông tin ở Điểm a Khoản 5 thuộc Điều 1 Nghị định số 70/2025/NĐ-CP có quy định rõ về hóa đơn GTGT như sau:
1. Hóa đơn GTGT là hóa đơn dành cho những tổ chức thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo như phương pháp khấu trừ có sử dụng cho những hoạt động:
a) Bán hàng hóa, hoạt động cung cấp dịch vụ trong nội địa;
b) Hoạt động về vận tải quốc tế;
c) Xuất vào khu vực phi thuế quan và những trường hợp mà được coi như xuất khẩu;
d) Xuất khẩu hàng hóa, thực hiện cung cấp dịch vụ ra bên nước ngoài.đ) Hoạt động trong kinh doanh thương mại điện tử, hoạt động kinh doanh dựa trên các nền tảng số và những dịch vụ khác của các nhà cung cấp ở nước ngoài mà không có cơ sở thường trú ở tại Việt Nam.”
Căn cứ theo như Luật Thuế giá trị gia tăng năm 2008 có quy định rằng những phương pháp khấu trừ thuế GTGT sẽ không áp dụng với lại hộ kinh doanh hay cá nhân kinh doanh
Như vậy, thì hộ kinh doanh sẽ không được thực hiện xuất hóa đơn GTGT đối với lại những hoạt động cung cấp các dịch vụ sản phẩm của mình.
Tuy nhiên thì theo như Điều 23 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP, đang được sửa đổi và bổ sung ở khoản 3 Điều 2 thuộc Nghị định số 70/2025/NĐ-CP có quy định rằng hộ kinh doanh sẽ thuộc đối tượng đặt mua các hóa đơn do phía cơ quan thuế đặt in. Do vậy Hộ kinh doanh có thể dùng hóa đơn bán hàng của phía cơ quan thuế để thực hiện kê khai thuế GTGT.
Để có thể mua hóa đơn từ cơ quan thuế đặt in thì phía hộ kinh doanh cần có đơn đề nghị việc mua hóa đơn gửi cơ quan khi mà thực hiện mua hóa đơn kèm theo những giấy tờ được quy định ở khoản 1 Điều 24 Thuộc Nghị định số 123/2020/NĐ-CP:
- Phí chủ hộ kinh doanh chính là người thực hiện mua hóa đơn ( hoặc là người được phía chủ hộ kinh doanh ủy quyền để thực hiện theo như quy định pháp luật về việc mua hóa đơn) Cần có giấy tờ thẻ Căn cước công dân còn thời hạn về giá trị sử dụng theo như quy định pháp luật.
- Có văn bản thực hiện cam kết về địa chỉ kinh doanh sản xuất một cách phù hợp với lại giấy chứng nhận về đăng ký doanh nghiệp, giấy chứng nhận việc đăng ký công ty, giấy chứng nhận đăng ký đối với haotj động chi nhánh, giấy tờ chứng nhận việc đăng ký hộ kinh doanh, hồ sơ giấy chứng nhận về việc đăng ký thuế, thực hiện thông báo mã số thuế, các giấy chứng nhận về đăng ký đầu tư, giấy tờ chứng nhận đăng ký về hợp tác xã hoặc là quyết định thành lập bởi cơ quan có thẩm quyền.
Hộ kinh doanh thực hiện xuất hóa đơn mức bao nhiêu phần trăm?
Hộ kinh doanh xuất hóa đơn mức từ 1-5% tùy thuộc ngành nghề đang hoạt động kinh doanh. Cụ thể thì mức thuế suất thuế GTGT đối với hộ kinh doanh đang được quy định ở Thông tư số 40/2021/TT-BTC
Hy vọng rằng với các thông tin mà bài viết đang cung cấp sẽ giúp bạn đọc có thể nắm rõ những quy định về mặt hóa đơn của hộ kinh doanh cung như là cách để xuất hóa đơn điện tử một cách chi tiết. Nếu như có bất cứ một thắc mắc nào hãy liên hệ đội ngũ kế toán Sao Vàng
Hộ kinh doanh hoạt động bán lẻ ( Mỹ phẩm, thời trang, tạp hóa, siêu thị…) hoặc là nhà hàng có cần buộc sử dụng hóa đơn điện tử được khởi tạo bằng máy tính tiền hay không?
Việc thực hiện triển khai về hóa đơn điện tử khởi tạo bằng máy tính tiền đăng được nằm trong kế hoạch , quy chế buộc của phía tổng cục thuế.
Theo khoản 8 của Điều 1 thuộc Nghị định số 70/2025/NĐ-CP việc sửa đổi Điều 11 thuộc Nghị định số 123/2020/NĐ-CP, cho rằng một số công ty, hộ kinh doanh, hay cá nhân kinh doanh đáp ứng những tiêu chí nêu ở mục 1 sẽ được lựa chọn sử dụng các hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền.
Cụ thể, thì hộ/cá nhân kinh doanh thực hiện nộp thuế theo như phương pháp kê khai sẽ có hoạt động về cung cấp hàng hóa, dịch vụ trực tiếp tới người tiêu dùng theo những mô hình kinh doanh bên dưới đây sẽ thuộc vào đối tượng được thực hiện lựa chọn sử dụng các hóa đơn điện tử khởi tạo bởi máy tính tiền:
- Trung tâm thương mại;
- Siêu thị;
- Bán lẻ hàng tiêu dùng;
- Ăn uống;
- Nhà hàng;
- Khách sạn;
- Bán lẻ thuốc/dược phẩm;
- Dịch vụ vui chơi, giải trí;
- Các dịch vụ khác.
Do đó, mà đối với những hộ kinh doanh, công ty kinh doanh trong lĩnh vực về dịch vụ, bán lẻ và dịch vụ F&B (nhà hàng, karaoke, quán ăn, bida, trà chanh, quán cafe, sinh tố…) sẽ cần phải sử dụng hóa đơn điện tử của phía cơ quan thuế sẽ được khởi tạo từ máy tính tiền (POS) có các kết nối chuyển dữ liệu với lại cơ quan thuế.
Tham Khảo: Chi tiết cách thành lập hộ kinh doanh sửa chữa ô tô
